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问题已解决
3月1日。与乙公司签订协议。采用预收货款方式向乙公司销售商品一批。该批商品的实际成本为8000元，销售价格总额为100000元。3月2日收到乙公司预付款70000元。3月20日向己公司发出该批商品，增值税专用发票注明的价款100 000元，增值税税额为17000元，剩余款項已收妥。 这个怎么做分录呢？
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你好
3.2借；银行存款 贷；预收账款 7万
借；预收账款 11.7万 贷；主营业务收入 10万，应交税费1.7万
借；主营业务成本 贷；库存商品 8万
借；银行存款 贷；预收账款 4.7万
2019 03/25 17:55
84785031 
2019 03/26 18:56
老师 这个月不是正好调税吗？那下个月还能开16个点的发票吗？
邹老师 
2019 03/26 19:20
你好，下个月应当按新税率开具发票的
84785031
2019 03/26 19:24
就是现在还可以开16个点是吗？
邹老师
2019 03/26 19:25
你好，现在可以，下个月就不可以了
84785031
2019 03/26 19:38
那到时候怎么做账，所以下个月开票系统还是能选择16个点 但是开票系统怎么确认这个收入是三月的还是四月的
邹老师
2019 03/26 19:41
你好，根据开具发票情况做收入分录就是了
下个月发票系统应当按新税率开具发票的
开票系统无法确认收入是什么时候，需要开票人根据单位实现收入确认的
84785031
2019 03/26 19:45
所以开发票的时候可以手动选择16的税率是吗
邹老师
2019 03/26 19:46
你好，系统会有不同税率，但是单位需要根据销售货物情况选择对应税率开具发票才是的
84785031
2019 03/26 19:52
就是怕到时候不能选16的这个税
84785031
2019 03/26 20:01
老师也就是4.1号以后发票系统可以手选16个点的发票 如果3月份确认收入的话
邹老师
2019 03/26 20:07
你好，3月份确认收入应当3月份就开具发票，而不是放到4月份才开具发票的
84785031
2019 03/26 20:17
那税管员怎么说可以开16个点的发票 但是3月份必须做这笔收入
邹老师
2019 03/26 20:24
你好，如果你4月份仍然开具了16%的发票，税局会通知过去解释说明原因的
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