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问题已解决
去年12月份一个项目成本结转 但是有个采购发票没收到 是暂估的金额 这个月刚收到发票 发票金额比暂估的金额多一分钱 这一分钱怎么处理啊
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这个一分钱可以计入营业外收入，或者直接用库存现金0.01冲掉。
2019 03/26 13:26
84784971 
2019 03/26 13:29
我先冲掉暂估 发票入账 然后怎么做
张艳老师 
2019 03/26 13:30
您之前暂估时，有预付账款吗？
84784971
2019 03/26 13:34
金额已经全部付完了
张艳老师
2019 03/26 13:35
借：原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
库存现金/营业外收入 0.01
84784971
2019 03/26 13:41
老师 我充掉暂估的金额 以发票金额入账 原来项目成本就会结余一分钱
张艳老师
2019 03/26 13:44
这样的话，建议找供应商开具正确金额的发票。就比较省事了。
84784971
2019 03/26 13:45
老师 供应商没有任何过错 我暂估的时候没有四舍五入 才会出现这个问题
张艳老师
2019 03/26 13:48
您的意思是供应商的发票金额是正确的，只是您少暂估了1分钱，您将暂估分录冲回，然后按实际取得发票金额重新编制分录就是了，然后再往项目成本中结转1分钱就是了。
84784971
2019 03/26 13:53
借:库存商品 0.01
贷:生产成本 0.01
借:营业成本 0.01
贷:库存商品 0.01
这个项目是去年的 我还用做以前年度损益调整吗
张艳老师
2019 03/26 13:55
您可以直接做
借：以前年度损益调整--代替营业成本 0.01
贷：库存商品 0.01
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784971
2019 03/26 14:08
老师 我是做在一张凭证上 还是分成三张凭证记录
张艳老师
2019 03/26 14:21
都可以的，建议做一张凭证上即可。
84784971
2019 03/26 14:25
借:库存商品 0.01
贷:生产成本 0.01
借:以前年度损益调整 0.01
贷:库存商品 0.01
借:利润分配-未分配利润 0.01
贷:以前年度损益调整 0.01
这几个分录都记录在一张凭证上
张艳老师
2019 03/26 14:26
是的，当然也可以分别做凭证的。
84784971
2019 03/26 14:26
好的 谢谢老师
张艳老师
2019 03/26 14:30
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利
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