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收到红字发票是如何做账？原始凭证是什么？
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您好，您这边是购买方是吗？
2019 03/26 14:57
84784980 
2019 03/26 15:13
是的
宸宸老师 
2019 03/26 15:16
您好，您这边取得的是专票吗？您这边之前有抵扣过吗？
当时做的什么分录
84784980
2019 03/26 15:18
专票已抵扣，
宸宸老师
2019 03/26 15:19
您好，如果是退货的话，就做相反的分录。
84784980
2019 03/26 15:19
入库时 借 原材料 应交税费（进项税额）贷 应付账款 出库时 转到工程施工里。
84784980
2019 03/26 15:20
在申报时就是在进项转出那栏填写？
宸宸老师
2019 03/26 15:21
您好，这种的话就是在进项转出那栏填写的。
84784980
2019 03/26 15:21
现在还能收17个点的专票吗？对方在改变税点前一申报未开票收入。
84784980
2019 03/26 15:24
不是退货，只是发票名称有误。冲红的原始凭证就是对方开的红字发票吗？
宸宸老师
2019 03/26 15:25
您好，名称错误的话，您只要摘要写清楚：调整几号凭证。
做分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
也可以全部红冲，再做正确的蓝字分录。
原始凭证就是发票的第二和第三联次。
84784980
2019 03/26 15:27
那我收到的正确的蓝字发票呢？
宸宸老师
2019 03/26 15:28
您好，你看我上面的分录 ，红字发票和蓝字发票放一起做账的。您可以选择您觉得方便的方式做账的
84784980
2019 03/26 15:30
现在还能收17个点的专票吗？对方在改变税点前一申报未开票收入。
宸宸老师
2019 03/26 15:32
您好，是什么时候开的发票。
84784980
2019 03/26 15:35
今天
宸宸老师
2019 03/26 15:36
您好，这个我觉得您可以问下您的专管员，我觉得不是很妥当
84784980
2019 03/26 15:39
已问，对方已报未开票收入，是否意味这必须来以前的税点
宸宸老师
2019 03/26 15:56
现在才开票的原因是什么，有正当理由吗
84784980
2019 03/26 16:06
是正当理由的，我们一直没付款，导致他们一直没开票
宸宸老师
2019 03/26 16:14
您好，这个您可以入账
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