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问题已解决
这个月没有开票，无法确认收入，但是成本费用这块有差不多20万，要一次性做在这个月？
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您好
可以先计入这个月 然后分摊结转计入主营业务成本
2019 03/28 10:29
84785027 
2019 03/28 10:51
这个20万全部都是这个月的费用，没有算成本进去，如果加成本费用更大
bamboo老师 
2019 03/28 10:52
那您有没有劳务成本或者生产成本这样的科目 如有 可以先挂在账上 不结转
84785027
2019 03/28 10:56
这个月都没有劳务成本，有材料票，我都没有做进去，我说的这20万全部都是这个月产生的费用，不包括其他，这种情况怎么处理？是全部都做在这个月？如果都做进去，这个月就会亏损好多
bamboo老师
2019 03/28 10:59
根据权责发生制原则 如果是当月实际发生的 应该入账 不管亏损多少
当然 您想人为调节利润 那就根据您想要的盈利或者亏损额确定入账金额
84785027
2019 03/28 11:57
亏损太多会不会引起预警
bamboo老师
2019 03/28 11:58
这个要看您当地有没有税负要求 一般是按年度计算 有的企业季度也会控制
84785027
2019 03/29 08:52
那老师，刚刚1年的待摊费用和预提费用在资产负债表里如何反映？
bamboo老师
2019 03/29 08:55
这两个科目都是一级科目 都在资产负债表里直接体现
84785027
2019 03/29 09:07
现在小会计准则的资产负债表里没有这2项科目
bamboo老师
2019 03/29 09:09
那您可以把这两个科目余额转入其他应付款——待摊 其他应付——预提
84785027
2019 03/29 09:13
这2个科目是相反的性质，都计入其他应付？不是待摊计入长期待摊费用，预提计入其他应付的？
bamboo老师
2019 03/29 09:22
一般需要一年以上摊销的才要计入长期待摊费用
84785027
2019 03/29 09:25
老师 这个你写的是一个科目啊
bamboo老师
2019 03/29 09:34
我是写的一个科目 我的意思是 长期待摊费用是摊销一年前以上的费用 待摊费用可以不转入长期待摊费用 跟预提费用一起转入其他应付
84785027
2019 03/29 09:39
待摊费用属于资产类，预提费用属于负债类，怎么要转到一个科目其他应付呢？
bamboo老师
2019 03/29 09:41
计入一个科目 只是摊销或者预提的时候好记忆一点 如果您觉得要按科目性质来分类 也可以按您说的 分别转科目
84785027
2019 03/29 09:48
如果要正常的来分录转科目，在资产负债表里怎么填，预提和待摊
bamboo老师
2019 03/29 10:00
其他应收款——待摊 其他应付款——预提 分别在这两个科目体现
84785027
2019 03/29 10:11
老师有一点不明白，待摊为啥要计其他应收，因为不是一次性的费用，相当于这钱还有可能退回来？
bamboo老师
2019 03/29 10:19
不会退 是应该摊销 您资产负债表没有这个待摊费用科目 用其他应收暂时代替待摊费用科目
84785027
2019 03/29 10:20
好的，谢谢老师！
bamboo老师
2019 03/29 10:21
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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