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去年漏记一笔固定资产折旧，今年用以往年度损益调整，怎样做记账分录
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你好，借以前年度损益调整 贷累计折旧
2019 03/28 10:34
84785001 
2019 03/28 10:50
老师用再增加这样一笔分录吗？
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
徐阿富老师 
2019 03/28 10:53
你好，是的，后面月末再增加你这个分录
84785001
2019 03/28 10:55
这一笔是不是需要调盈余公积
84785001
2019 03/28 10:58
需要调了，该怎么调呢？
徐阿富老师
2019 03/28 11:09
你好，如果有盈余公积计提的，那么就按照调整的折旧金额冲红盈余公积，做计提时相反的分录或者红字分录
84785001
2019 03/28 11:17
公司正常不是提取10%额盈余公积
那么转利润时是不是需要提10%
徐阿富老师
2019 03/28 11:37
你好，是的，所以你也按照调整金额来减少这个10%的盈余公积
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