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小规模纳税人2018年第四季度的增值税2019年1.28日交了，分录怎么写？记在那一年度？
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记载在今年1月份 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2019 03/28 14:32
84784978 
2019 03/28 14:35
那老师，这个税款原来是第四季度的增值税。
84784978
2019 03/28 14:35
那汇算清缴的时候怎么写分录，
马老师 
2019 03/28 14:39
汇算清的什么啊 ？？增值税你每做一笔就是贷应交税费 1月缴纳 借应交税费 贷银行存款啊 合适啊 就好比本月计提 次月缴纳一个道理
84784978
2019 03/28 14:43
那去年的账里写计提，今年的写缴纳可以吗
马老师
2019 03/28 14:45
本来就是去年账里计提的分录啊 那你当时的账务怎么做的 收入的分录 你给我写一笔我看看
84784978
2019 03/28 14:49
借：库存现金 97050
贷：主营业务收入 94223.33
应交税费 增值税 2826.67
马老师
2019 03/28 14:52
对啊 合适啊 你当时就做收入的时候就有增值税 1月只做缴纳的就可以
84784978
2019 03/28 14:55
那18年的汇算清缴的资产负债表- - 应交税费部分 填写 2826.67是吧？
马老师
2019 03/28 14:58
资产负债表就根据你12月份的资产负债表的期末数填写 你不要把账和报表脱离
84784978
2019 03/28 14:59
我们18年只有这一个收入
马老师
2019 03/28 15:01
那就没有其他任何税了吗？？你的报表不是根据你的账生成的吗？？
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