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问题已解决
已经认证，先按照正常的做进项分录借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款红冲 做进项转出是否直接这样借：库存商品贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）应交税费-应交增值税（进项税额） 和应交税费-应交增值税（进项税额转出）不用再做分录吗？
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你好，到底是购进红冲，还是进项税额转出，这两个分录是不同的
2019 03/28 16:11
84784983 
2019 03/28 16:14
2019年2月收到供应商发票，我们是购货方，已经认证，先按照正常的做进项分录
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
然后3月供应商说这发票冲红。那我们就开红字信息表提供给对方。也收到对方给的负数发票。那接着发票2联，3联，还有分录怎处理？
邹老师 
2019 03/28 16:14
你好，取得红字发票
借；银行存款等科目
贷；库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
84784983
2019 03/28 16:14
我们已经认证了。4月申报时打算申报表进项转出。
邹老师
2019 03/28 16:15
你好，红字发票是做进项税额负数，而不是转出
84784983
2019 03/28 16:17
可以这样理解吗
原分录
借：库存商品
借 应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款
跨月 取得红字发票
借；银行存款/应付帐款
贷；库存商品
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
不太理解那应交税费-应交增值税（进项税额转出）怎体现出来？还要做一笔进项税额转出和进项税额的分录吗？
邹老师
2019 03/28 16:19
你好，是这样处理
这个不属于进项税额转出情形，只需要做进项税额负数就可以了
84784983
2019 03/28 16:22
那4月申报表时填进项转出，直接填冲红的金额就得?不需3月分录再做一笔进项转出？那一般属于进项税额转出情形是怎样和分录
邹老师
2019 03/28 16:23
你好，4月份填写申报表是进项税额负数，而不是转出
如果是转出
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
84784983
2019 03/28 16:28
认证后冲红的税额填写进项转出这行？
邹老师
2019 03/28 16:29
你好，认证后冲红的税额，这个是什么意思？
84784983
2019 03/28 16:31
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 负数？
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 正数？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 正数？
邹老师
2019 03/28 16:32
你好
如果是转出
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
这些分录金额都是正数
84784983
2019 03/28 16:32
申报表这进项税额转出这金额是填下面分录应交税费-应交增值税（进项税额）的金额吗？正数？
跨月 取得红字发票
借；银行存款/应付帐款
贷；库存商品
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
邹老师
2019 03/28 16:34
你好，取得进项负数发票，是进项税额负数，而不是转出
就在增值税申报表的进项税额栏次填写负数金额就是了
84784983
2019 03/28 16:34
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 看参考有些回复又说是负数红字 有点晕了
邹老师
2019 03/28 16:36
你好
如果是购进退回，做进项税额负数
如果是虚开发票，进项不允许抵扣，那就需要做进项税额转出处理
进项税额负数与进项税额转出不是一回事的
84784983
2019 03/28 16:38
3月勾选的销项是8000元，进项是2万，冲红是1.5万，那申报表上填写是
销项税额8000
进项税额2万
进项转出1.5万
还是
销项税额8000
进项税额0.5万 （2-1.5）
进项转出0万
邹老师
2019 03/28 16:38
你好，销项税额8000
进项税额0.5万 （2-1.5）
进项转出0万
84784983
2019 03/28 16:50
是购进退回，对方说发票有问题要去退回，冲红发票填了2件货件。然后又重开发票开1件货件。
最简单理解就是原分录怎样，就做负数冲减。
借：库存商品-50000
应交税费-应交增值税（进项税额）-8000
贷：银行存款-58000
进项税额转出一般是指不符合认证了才做的科目。进项税额负数符合认证只是发票退回。
邹老师
2019 03/28 16:51
你好，根据退回做购进相同分录，金额负数就是了
84784983
2019 03/28 17:00
3月认证了2万税额，3月也双方做冲红处理，那申报表会不会自动显示0.5金额，还是需要手动填写。
邹老师
2019 03/28 17:01
你好，需要手动填写的
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