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当时发放工资的时候没有扣，我们是代账公司，比如11月的工资11月计提没有计提个税，12月发放11月的工资也没有扣个税，但1月报11月个税时扣款了，这个要怎么把个税做平？

让员工补缴个人所得税金额就是了， 借：库存现金 贷：应交税费--应交个人所得税 这样就可以将1月份报11月份个人所得税时形成的借方应交税费--应交个人所得税科目冲平了。

像我们代账公司做工资时，很多公司工资表都没有填个税，但实际申报时有，还有些工资表的个税和实际扣的也不一样，都可以这样做是吧，理论上计提当月工资里面应该也含个税的吧就是应付职工薪酬-工资

1、计提当月工资里面应该也含个税的-----是的 2、需要注意的是，员工的个人所得税是个人负担的，按数据关系讲，这部分个税是包含在计提的应付职工薪酬--工资里面了。 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款