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假如上季度利润亏损未交企业所得税，本季度盈利，但总体还是亏损，本季度交企业所得税吗
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你好，总体是亏损是不需要预交企业所得税的
2019 03/30 11:00
84785007 
2019 03/30 11:02
如果上年期末亏损10万，次年第一季度盈利5万，那第一季度交不交企业所得税
邹老师 
2019 03/30 11:03
你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
如果可以弥补，不需要缴纳
如果不可以弥补，需要缴纳企业所得税的
84785007
2019 03/30 11:03
当年的第一季度亏损，第二季度盈利不够弥补可以不交是吧
邹老师
2019 03/30 11:04
你好，是的，这种情况（年的第一季度亏损，第二季度盈利不够弥补）是肯定不需要缴纳企业所得税的
84785007
2019 03/30 11:05
运输行业，老板下载了别人的etc导致认证系统里里边很多过路费，这和公司开的运输路线不一致，也没法用，那这认证系统里的过路费怎么办
邹老师
2019 03/30 11:06
你好，需要做进项税额转出处理
84785007
2019 03/30 11:10
具体分录怎么做
84785007
2019 03/30 11:10
我也没入成本就在那认证系统里放着，
邹老师
2019 03/30 11:13
你好，借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额转出）
84785007
2019 03/30 11:17
不管他可以吗，因为不是我们公司的etc，一直在网上挂着，360天后会不会自动消失
邹老师
2019 03/30 11:20
你好，如果认证了就转出，没有认证可以不用管 ，等时间到了自动消失
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