00:10:00
问题已解决
公司目前处于亏损状态就没有结转利润那部分，不知道对不对
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
公司亏损，年末也是需要将本年利润结转到利润分配——未分配利润科目的。
2019 03/30 15:21
84784958 
2019 03/30 18:32
那我这个月补转年底那笔分录，没关系吧！老师
江老师 
2019 03/30 20:33
正常是年末进行结转这笔分录，这个月进行补结转也行
84784958
2019 03/31 09:26
好的！之前没什么经验，就是忘记操作了，谢谢
江老师
2019 03/31 10:40
有不明白的问题再咨询
84784958
2019 03/31 10:46
对了，确实还有问题，非常感谢！营业税金及附加，去年11.12 月利润表那里忘了减掉营业税金及附加，凭证是写了的，现在把金额补上可以？
江老师
2019 03/31 10:48
这个只能以税务申报的财务报表为准了。如果忘记做凭证，需要今年补做一张凭证处理
84784958
2019 03/31 10:51
老师，不是刚才那样的，是去年11月份，没有计提附加税，但是税交过了，这笔账我该怎么调
江老师
2019 03/31 11:07
如果是税务的申报表中利润表没有这笔税金及附加，只能是补提这笔税金及附加处理。因为涉及到2018年的企业所得税汇算清缴，只能以税务申报的利润表数据为准
84784958
2019 03/31 12:07
对的，那我补提这张凭证，还是写18年11月，还是写在这个月？然后汇算清缴的时候要以交了税费的那个金额来填？
江老师
2019 03/31 14:47
企业所得税汇算清缴只能是以当时报给税务的利润表年报为基准，进行填写处理
84784958
2019 03/31 14:49
那这次这笔分录我就在这个月补填上去可以吧
江老师
2019 03/31 14:50
这笔分录只在在今年这个月补提处理
84784958
2019 03/31 16:42
好的，感谢
84784958
2019 03/31 16:44
是不是还要经过以前年度损益调整，报所得税的时候
江老师
2019 03/31 16:51
直接计提就行了
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育附加
84784958
2019 03/31 18:26
好的，老师，12月，有一笔收入没结转，然后本年利润借方也填错了，18年汇算清缴就按之前报这个金额核算，补提的部分可以在这个月补上可以不？
江老师
2019 03/31 19:36
18年汇算清缴按2018年12月份报的数据进行申报处理
84784958
2019 03/31 20:35
好的，再次感谢你！老师
江老师
2019 04/01 09:38
祝学习进步，工作顺利！！！
阅读 868
描述你的问题，直接向老师提问
2928
意见反馈
