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汇算清缴后，本年应补（退）所得税额为-600元，这600元是不是应该应退公司的？那如果是税务局退回的，需要在网上做什么退费申请吗，流程是什么？
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是应退税款。带上公章去税务填写申请
2019 03/31 12:27
84785024 
2019 03/31 12:29
不需要再税务局网上申请吗？申请的时间是5.31号后还是随时都可以？有时间限制吗
三宝老师 
2019 03/31 12:33
随时可以，没时间限制
84785024
2019 03/31 12:39
老师，想问下公司给员工报销医药费可以作为福利费税前扣除吗？还有公司没有没员工缴纳社保，员工自己缴纳的，公司给报销的，有8000元，可以税前扣除吗？
三宝老师
2019 03/31 12:48
1，可以作为福利费
2，必须在单位申报缴纳社保，如果是单位报销社保的话，只能作为工资，需要申报缴纳个税，那样可以税前扣除
84785024
2019 03/31 14:02
老师，如果税务局退税，分录怎么做呢
三宝老师
2019 03/31 14:14
具体看退嗯什么税种，什么原因退税
三宝老师
2019 03/31 14:15
企业所得税的的话，
借银行存款 贷以前年度损益调整
84785024
2019 03/31 14:15
汇算清缴，退企业所得税600元，怎么做分录呢
三宝老师
2019 03/31 14:19
借银行存款 600贷以前年度损益调整600
84785024
2019 03/31 14:20
老师还需要做：借：以前年度损益600 贷：利润分配～未分配利润600吗？
三宝老师
2019 03/31 14:24
对，需要结转到未分配利润里
84785024
2019 03/31 14:36
那老师汇算清缴，补缴企业所得税：计提时，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—企业所得税，缴纳时：借：应交税费～企业所得税 贷：银行存款 同时，借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整，对吗？
三宝老师
2019 03/31 14:40
你的分录是正确的
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