上月工资已计提，本月个税及社保已申报，但工资未发，分录应该怎么做？_实务

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上月工资已计提，本月个税及社保已申报，但工资未发，分录应该怎么做？

84785012| 提问时间：2019 03/31 14:53

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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税

2019 03/31 14:57