每个月交的社保费，公司部份跟代员工交纳部份，分别怎么做分录呢？_实务

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每个月交的社保费，公司部份跟代员工交纳部份，分别怎么做分录呢？

84785019| 提问时间：2019 03/31 16:04

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克江老师

金牌答疑老师

职称：,中级会计师,注册会计师,税务师

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你好，如果工资计提已经入了其他应付款员工交纳部份，交就直接冲销代员工交纳部份，社保费差额入公司成本

2019 03/31 16:07

84785019

2019 03/31 16:20

我是这样做的，比如3月份共交社保费4500元，公司承担3000 员工个人承担1500 分录如下：先计提借：管理费用社保费 3000 贷：应付社保费 3000 当月交的时候，借：应付社保费 3000 其他应收款代垫个人社保费 1500 贷：银行存款 4500 发工资的时候借：应付职工薪酬 1500 贷：其他应收款 1500 这样做分录对吗，请帮我列式一下正确的分录

克江老师

2019 03/31 16:37

计提借：管理费用社保费 3000 贷：应付职工薪酬 3000 月交的时候，借：应付职工薪酬 3000 其他应收款代垫个人社保费 1500 贷：银行存款 4500 计提工资：借：管理费用 1000000 贷：应付职工薪酬 1000000 发工资：借：应付职工薪酬 1000000 贷：其他应收款代垫个人社保费 1500 银行存款1000000-1500