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未交增值税税金年末没有结转怎么办?代开增值税专用发票怎么写会计凭证啊？
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你好，年初补结转，
借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税
贷:应交税费/未交增值税
未交增值税是 应交税费的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴税增值的,平时无发生额;
月末结账时:当应交税金--应交增值税为贷方余额时,为应缴增值税,应将其贷方余额转入该科目的贷方,反映企业未缴的增值税;
当应交税金--应交增值税为多交增值税时:应将其多缴的增值税转入该科目的借方,反映企业多缴的增值税.
2019 03/31 21:20
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