00:10:00
问题已解决
第一季度开票没超过30万月，教育费附加，地方教育费，水利免不，三月份开票超过了10万。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加，水利基金。
2019 04/01 15:34
84784947 
2019 04/01 15:36
我们一般纳税人，按月申报，也可以是吗
邹老师 
2019 04/01 15:40
你好，按月申报，如果月度收入低于10万的月份是可以的，超过就不可以了
84784947
2019 04/01 15:42
一般纳税肯定按月申报，只是3月份超了10万了。但是第一季度没超30万，3月份申报的时候，教育费，地方，水利免不
邹老师
2019 04/01 15:42
你好，这种情况不免征教育费附加，地方教育费附加，水利基金。
84784947
2019 04/01 15:43
好的
邹老师
2019 04/01 15:43
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784947
2019 04/02 10:52
你好，我们上个月教育费，地方，免税了，我给缴税了，之后去税务局做了退税，留底，以后可以抵扣，这个我这么做账务处理
邹老师
2019 04/02 10:59
你好，只需要做交税分录
借应交税费——教育费，地方教育费附加
贷；银行存款
84784947
2019 04/02 11:02
这步做了，只是现在要计提3月份附加税，可是附加税里教育费，和地方有留底。那部分留底怎么做账务处理，在交3月份附加税时可以抵扣
邹老师
2019 04/02 11:16
你好，3月份只需要做计提分录，不需要做缴纳分录就是了
留抵就是之前缴纳分录造成的（借应交税费——教育费，地方教育费附加 贷；银行存款）
84784947
2019 04/02 11:18
我知道，你计提了3，缴税的时候要交2，不是有留底的1，不交，怎么最账务处理
84784947
2019 04/02 11:18
3月份缴税，五月份做分录
邹老师
2019 04/02 11:34
你好，说明是多计提了1，那需要把计提的1冲销就是了
借；应交税费 贷；税金及附加 1
84784947
2019 04/02 11:34
明白，
84784947
2019 04/02 11:36
可是计提都是按比例计提的，只是以前有一部分留底，少缴税了。
邹老师
2019 04/02 11:42
你好，之前有留底就现在按比例计提，只是不需要缴纳那么多税款就是了
84784947
2019 04/02 11:43
那计提的，和缴纳的有差额怎么
邹老师
2019 04/02 11:47
你好，如果是多计提了，就冲销多计提就是了
阅读 803
描述你的问题，直接向老师提问
1282
意见反馈
