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出库了又退回来的商品怎么做账？
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你好，你当时出库有确认收入吗？
2019 04/01 16:11
84784986 
2019 04/01 17:19
确认了的．现在是出库的时候给多了一个对方，对方又退回来给我们的．
邹老师 
2019 04/01 17:24
你好，那退回这样做分录的
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
借；库存商品 贷；主营业务成本
84784986
2019 04/01 17:41
老师好，这个商品是低值易耗品，不是我们的主营收入，我们公司的商品都是免费给客户用的．我们的主营收入是云影像技术服务费．
邹老师
2019 04/01 17:43
你好，那你之前出库所做的分录是？
84784986
2019 04/01 17:51
商品是买回来然后送给别人用的．出库 借：主营业务成本 贷：周转材料-低值易耗品
邹老师
2019 04/01 17:52
你好，那退回就做相反分录就是了
借；周转材料-低值易耗品
贷；主营业务成本
84784986
2019 04/02 08:43
只做一笔分录吗？
邹老师
2019 04/02 08:44
你好，是的，只需要做之前送人的相反分录就是了
84784986
2019 04/02 09:29
邹老师好，还有个问题，就是去年6月份有笔分录写错了，个人部份社保科目应该用的是其他应收款-社保，当时写成应付职工薪酬-社保了，现在本月调整，可调整后应付职工薪酬的明细账借方有余额，账不平了，现做的这个账是不是错的？
邹老师
2019 04/02 09:43
你好，那调整到其他应收款应当是正确的
这样应付职工薪酬——社保余额应当调整到0了才是啊
84784986
2019 04/02 09:59
第一张图片是应付职工薪酬3月明细账，第二张图片是其他应收款明细账．
84784986
2019 04/02 10:02
这是去年6月应付职工薪酬明细账．
邹老师
2019 04/02 10:17
你好，能提供一下你单位的应付职工薪酬——社保的明细账吗？
84784986
2019 04/02 10:52
去年的账是平的．本月调整之后借方有余额
邹老师
2019 04/02 10:57
你好，做这个调整分录
借；其他应收款 5314.3 贷应付职工薪酬——社保 5314.3
这样应付职工薪酬——社保余额应当调整到0了才是啊
84784986
2019 04/02 11:06
这是之前做的分录．那现在做调整分录，做反方向的吗？其他应收款放在借方资产是不是增加了．
84784986
2019 04/02 11:08
借；其他应收款 5314.3 贷应付职工薪酬——社保 5314.3 做这笔分录后应付职工薪酬——社保 贷方余额5314.3
邹老师
2019 04/02 11:32
你好，没有调整之前应付 职工薪酬——社保 借方余额，做这个调整分录（借；其他应收款 5314.3 贷应付职工薪酬——社保 5314.3）之后，应付职工薪酬——社保 余额才是0 啊
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