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问题已解决
在计提2月份工资时，个税金额100元，3月份申报为50元，实际缴纳税金为50元。50元差异在计提3月份工资时，做补发补扣，分录：借：应交税金—应交个人所得税 50元 贷：应付职工薪资 50元 分录正确吗？
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不对的，如果是补发给员工的话，要做
借：应交税金—应交个人所得税 50 贷：库存现金 50
2019 04/01 17:14
84784956 
2019 04/01 17:15
这50元还是要发给员工的
张艳老师 
2019 04/01 17:16
是的，因为实际发放工资时，您代扣多了个税，是要退给员工的。
84784956
2019 04/01 17:50
我是第二个月计提工资时做补发补扣的，不牵扯到现金
张艳老师
2019 04/01 17:52
如果您次月操作的话，就少代扣这个50元的个税就是了。
84784956
2019 04/02 10:04
公司要求次月的税金正常核算，本月的税金在工资中做补发补扣
张艳老师
2019 04/02 10:09
那您就将这个50元补发给该员工就是了嘛
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