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汇算清缴之后退税0.01做了两笔分录借：银行存款0.01 贷：应交税费-应交所得税0.01 借：应交税费-应交所得税0.01 贷：利润分配-未分配利润0.01 做完之后发现报表未分配利润期末余额和年初（未分配利润+盈余公积）期初余额差额0.01 是分录少了一笔吗？还是就是有个退税差额？
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因为你当期调整了年初未分配利润，就会有这个差异的，只有0.01，你可以冲减当期所得税费用
2019 04/02 09:39
84785035 
2019 04/02 12:23
是不是还要做一笔分录？如何做？
84785035
2019 04/02 12:33
是不是应该借：银行存款0.01 贷：应交税费-应交所得税0.01 借：应交税费-应交所得税0.01 贷：所得税费用0.01
借：所得税费用0.01 贷：利润分配-未分配利润0.01
辜老师 
2019 04/02 13:20
借：银行存款0.01 贷：应交税费-应交所得税0.01 借：应交税费-应交所得税0.01 贷：所得税费用0.01
借：所得税费用0.01 贷：本年利润 0.01
84785035
2019 04/02 13:46
汇算清缴是去年的所得税计入本年利润？不是未分配利润吗？
辜老师
2019 04/02 13:53
你只有0.01，计入当年是可以的
84785035
2019 04/02 14:33
一般汇算清缴交了税如何做分录
辜老师
2019 04/02 14:34
金额不大的，都是确认当期所得税费用的
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