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将这个月确认的收入和成本分录，整体红冲（即填写负数），然后再重新编制一遍正数分录。

成本也要冲掉？我的成本这个月无票的没做进去啊

申报未开票收入，也是要确认收入结转成本的，只是没有开票发票而已嘛

那我下个月冲减收入，可不可以不冲减成本？

其实也是可以这样操作的， 但是一定要注意申报未开票收入，也是要确认收入结转成本的。

那老师我这个月确认无票收入和下个月冲减收入分别用什么附件呢？

1、本月后附销售明细单 2、下月红冲时，附红字发票信息表

1、销售明细单是不是出库单，但是出库单是放在成本里啊 2、下月红冲，我只有在申报表里无票收入栏完蛋负数，不用在开票系统里开红字吧

1、自制一份销售收入明细单 2、下月的凭证附件是开具的正数发票 3、是的，不用再开具红字发票了。（抱歉，上面回复错了，和另一个同学的问题混了）

晕个月的的销售收入附件是出库单，下月开具发票是把发票联做在冲减收入的凭证吗？

做红冲分录时，是不用附附件的。 开具的发票记账联，是用作重新编制分录的附加的。

1、本月申报无票收入，附件出库单：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 2、次月开具发票，记账联作附件 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费-应交增值税-销项 负数这样吗？

1、本月申报无票收入，附件出库单和销售收入明细单 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、次月红冲分录 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费-应交增值税-销项 不用附附件的 3、开具发票时，记账联作附件 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项

好的，老师那我这个月发生网站服务年费11万，租用阿里电商平台用于开拓市场，宣传我公司产品，那我这个需要分摊到每个月还是可以一次做费用，是做什么费用呢？管理还是销售？

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就这一个问题，麻烦老师回复一下可以？

这个网站服务费是要计入长期待摊费用科目，每月摊销计入销售费用科目的。

那长期待摊费用不是超过1年的才算？我就是1年时间，这个1年时间是不是不包括跨年的？

1、是的 2、是的，包含跨年的。

我没有超过1年，是刚好1年也是放在长期待摊费用里面？

是的，是这样理解的。