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残保金去年忘记缴纳了，今年一月份缴纳了，分录怎么做？
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你好
借；以前年度损益调整 贷；其他应付款——残保金
借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
2019 04/02 20:14
邹老师 
2019 04/02 20:17
你好，所以现在补计提，然后做扣缴分录啊
邹老师
2019 04/02 20:18
你好，是的，是这样的
邹老师
2019 04/02 20:21
你好，需要先计提，然后支付才是的
邹老师
2019 04/02 20:25
你好，正常缴纳是
借；管理费用等科目 贷；其他应付款——残保金
借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
需要先计提，然后做扣缴分录，而不能直接计入管理费用的
邹老师
2019 04/03 08:50
你好，可以放在一个月，现在补计提去年的，借方就是以前年度损益调整科目 的
邹老师
2019 04/03 08:53
你好，那就通过利润分配——未分配利润科目核算
邹老师
2019 04/03 08:59
你好，做这个分录
借；利润分配_未分配利润 贷；其他应付款——残保金
借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
邹老师
2019 04/03 09:01
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84785037 
2019 04/02 20:16
去年也没有计提呦
84785037
2019 04/02 20:18
那就是按你刚说的分录做就可以了？
84785037
2019 04/02 20:21
前年的残保金我们会计做的借管理费用（残保金）贷银行存款，她这分录对吗？
84785037
2019 04/02 20:21
前年的残保金我们会计做的借管理费用（残保金）贷银行存款，她这分录对吗？
84785037
2019 04/02 20:23
我的意思是之前的会计写的管理费用，您这说的其他应付款，这两个都可以吗？
84785037
2019 04/03 08:32
老师，计提和缴纳分录可以做在一个月里吧，因为我去年没有计提和缴纳残保金。现在补缴分录，借以前年度损益调整不能写管理费用对吧
84785037
2019 04/03 08:53
现在小企业已经取消以前年度损益调整科目了，
84785037
2019 04/03 08:58
那是不是把科目以前年度损益调整换成利润分配_未分配利润就可以了，还是两个分录，可有的老师说就一个分录就可以了，借:利润分配未分配利润，贷银行存款，是不是正确答案就是按您说的两个分录计提加缴纳
84785037
2019 04/03 09:00
好滴，谢谢老师辛苦了
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