00:10:00
问题已解决
进项大于销项，抵扣要怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，购进就是抵扣的分录
借；原材料等科目
应交税费（进项税额）
贷应付账款等科目
2019 04/03 09:02
84784988 
2019 04/03 09:06
老师，就是说我进项我做
借:在建工程
应交税费-进项
贷:银行存款
销项我做
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-销项
这两步就可以了吗？还需要做其他吗？
邹老师 
2019 04/03 09:07
你好，期末需要做结转未交增值税分录
借；应交税费-销项
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-进项
84784988
2019 04/03 09:13
借；应交税费-销项（老师，这个是本期发生销项数额吗？）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（本期 进项-销项的差额吗？）
贷；应交税费-进项（本期发生进项？）
邹老师
2019 04/03 09:14
你好，是的，是这样计算数据的
84784988
2019 04/03 09:21
老师，之前进项抵销项一直未做期末结转，我可以不可以本期一起把之前的一起结转了？
借；应交税费-销项（本期＋前期）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-进项（本期＋前期）
邹老师
2019 04/03 09:24
你好，可以一起结转的
阅读 830
描述你的问题，直接向老师提问
143
意见反馈
