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小企业会计准则，去年多做了一笔分录，那19年是不是直接把那笔分录红冲掉就可以了，不用管18年的所得税少交了的问题，因为19年红冲了直接影响19年的利润直接交19年的所得税就可以了，汇算清缴时也不用考虑调增的问题是吗
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小企业会计准则的调整凭证直接进当期损益。你的理解是正确的
2019 04/03 10:04
84784966 
2019 04/03 10:21
那我18年年报要调整吗
三宝老师 
2019 04/03 10:41
18年年报不需要调整
84784966
2019 04/03 11:03
老师，该有个问题就是所得税季度申报的时候可以弥补以前年度亏损吗
三宝老师
2019 04/03 11:07
企业所得税季度申报表有弥补以前年度损益这栏，但各地规定不同，要看你当地规定，具体你还是咨询当地12366吧
84784966
2019 04/04 11:09
老师我们小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录 还是直接不把利润分配-未分配利润改成本年利润
三宝老师
2019 04/04 12:49
小企业会计准则，调账进本年损益。因此进本年利润。
84784966
2019 04/04 13:31
我就是担心，因为如果是调未分配利润那要交税但是比较少，如果是进本年利润那第一季度要多交好多税。 所以可不可以这笔分录我先不管，等汇算清缴之后再做进本年利润，这样的话可以弥补以前年度亏损
三宝老师
2019 04/04 14:19
所得税不影响损益。影响净利润
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