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补交上年增值税，城建税等要补计提吗？
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你好 需要 你补交增值税 会涉及附加税补交
2019 04/03 13:38
84784984 
2019 04/03 13:40
所以问需不需要做补计提税金分录
meizi老师 
2019 04/03 13:44
你好 需要的 做以前年度损益来计提
84784984
2019 04/03 13:52
补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借主营业务税金-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款，这样可以吧
meizi老师
2019 04/03 13:58
补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借应交税费-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款 然后结转 借方未分配利润贷方以前年度损益 这样做就行
84784984
2019 04/03 15:08
那是在发放月计提还是提前一月计提？提前一月计提好像试算不平衡
meizi老师
2019 04/03 15:08
你好 计提正常的都是当月计提 次月缴纳的
84784984
2019 04/03 15:12
我是说补交的税金是在缴纳的当月补计提吗，如果不是当月好像试算不会平衡
meizi老师
2019 04/03 15:15
你好 是的 当月就补计提
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