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有一员工个税工资申报为0，实际也没发工资，但是公司给交社保，计提社保是否正常计提，计提工资是否正常计提
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这个也是需要正常的计提，正常缴纳
2019 04/04 10:03
84784985 
2019 04/04 10:05
那发放工资的分录接待不平衡啊，借方应付职工薪酬，其他应付款个人保险部分，贷方银行存款，借方的应付职工薪酬和计提的不一样啊
计提工资时，该员工扣完保险个人部分为负数了啊
江老师 
2019 04/04 10:07
个人部分是负数，表示这个是应收员工的社保费，收回员工个人承担的社保才能平账，后期上班后就可以扣回来平账
84784985
2019 04/04 10:11
那计提工资时，要
借记，其他应收款员工社保个人部分，
管理费用工资
贷记，应付职工薪酬
是这样吗
江老师
2019 04/04 10:14
一、计提工资，按应发工资进行计提
借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：生产成本——直接人工
贷：应付职工薪酬——工资
84784985
2019 04/04 10:15
该员工为负数，计提时也要为负数贷记入应付职工薪酬吗
江老师
2019 04/04 10:24
这个与应付职工薪酬无关，因为计提时是按应发工资数据计提的。
84784985
2019 04/04 10:31
应发工资数据就为负数啊
江老师
2019 04/04 11:03
说明计提工资计提少了
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