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收到红字发票怎么做会计分录？原来分录:借原材料 借 应交税费-增值税-进项税额，贷：应付账款。 以下冲红分录对吗？借 原材料（负数），借 应交税费-增值税-进项税额转出（负数），贷：应付账款（负数）
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不是进项税额转出是做贷方，这个是贷方科目
2019 04/04 14:44
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供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？
1，去年收到发票
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
2，今年收到红冲发票
借：原材料（红字）
应交税费-应交增值税（进项）（红字）
贷：应付账款（红字）
3，收到正确发票
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：应付账款
4，同时做
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
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收到供应商提供的红冲发票，制作分录：借：原材料 （红字），应交税费-增值税（进项税额）（红字）；贷：应付账款（红字），可以吗？
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老师上午好！供应商开错发票，把原来发票红冲重开，不含税金额不变
请问这样入账：
方法一：
借：应交税费-应交增值税-进项 130
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
方法二：
红冲原来入账
借：原材料 -1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 -130
贷：应付账款--供应商 -1130
按新发票入账
借：原材料 1000
应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
贷：应付账款--供应商 1130
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06月发票已验，发现发票信息有误，已开负数发票来、和正确的发票来、做分录如下，借：原材料158407.29 应交税费-应交增值税-进项税额 201292.95 贷：应付账款1749700.24 负数 借：原材料-158407.29 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 201292.95 应付账款-1749700.24，请问要怎么结转啊，
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采购纸板 借： 原材料_纸板 应交税费_待抵扣进项税额 应付账款
认证发票，借:应交税费—应交增值税—进项税额
贷:应交税费—待抵扣进项税额
结转进项，销项 借:应交税费—应交增值税-销项税额
贷应交税费-应交增值税-进项税额
借:应交税费-待抵扣进项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
这样做分录可以嘛
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