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小微企业不是每月开票金额十万以下免增值税吗？是这样，企业每个月税务局代开的专票金额大概5万，这部分的增值税当场就缴纳了。另外一部分，自己税控盘开具了6万的发票，这两部分加起来，就满10万了。自己税控盘开的这6万是单独算，不用缴纳增值税，还是和代开的发票一起，合计满十万，需要补缴6万这部分的增值税？
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你好，10万免税额的计算是包括普票和代开专用发票的合计金额，因此，你这种情况开具的普通发票也需要缴纳增值税。
2019 04/05 14:47
牛老师 
2019 04/05 14:48
如果你公司是按季度缴纳增值税，免税标准是季度不超过30万元。如果满足季度要求也不需要缴纳增值税。
84784966 
2019 04/05 14:52
好的，那如果我们代开了六万，自己税控盘开了三万，合计起来不满十万，我有两个问题，一个问题是，代开的发票，已经缴纳的税款是否可以申请退税？另外一个问题是，既然不满十万，那我税控盘开的三万，是不是不需要缴纳增值税呢？
牛老师
2019 04/05 15:13
你好，如果你代开的是增值税专用发票是要交税的，不能退税。不满10万，3万的普通发票免税。
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