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，小规模季度收入不超过30万。应交税费转到哪个科目？
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小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税
贷：其他收益
借：其他收益
贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019 04/05 16:58
84784986 
2019 04/05 17:03
好的，谢谢
84784986
2019 04/05 17:08
我们执行得是企业会计制度（2001），应交税费改转到营业外收入还是其他收益啊
84784986
2019 04/05 17:37
84784986
2019 04/05 17:37
老师，这个增值税得表，我在开普票得地方填金额为什么会提示这呢
maize老师 
2019 04/06 09:29
做营业外收入吧，你其他收益有这个科目么，这个是新企业会计准则用，你那个好老好老，你申报表全图截图
84784986
2019 04/06 09:30
我看得申报表得信息，是这样显示得，但是我看填报表得时候，让填得小企业会计准则
84784986
2019 04/06 09:31
报表能保存了，就是点申报得时候提示有问题，我休息了，没法截图了
maize老师
2019 04/06 09:31
那你们申报财务报表和账上不一致啊
84784986
2019 04/06 09:34
一样，账上也是用得小企业会计准则得科目
maize老师
2019 04/06 09:36
那你咋说是企业会计制度啊，我们执行得是企业会计制度（2001）
84784986
2019 04/06 09:37
我是从税务局看的纳税人信息，是企业会计制度（2001）
maize老师
2019 04/06 09:37
那就改的一致，需要税局备案和你们账上一致才可以
84784986
2019 04/06 09:44
嗯
maize老师
2019 04/06 09:48
你的申报表那个问题你上班再截图吧
84784986
2019 04/06 11:50
好的，谢谢老师
maize老师
2019 04/06 13:41
满意请给五星好评，谢谢
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