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所得税汇算清缴里的职工薪酬明细表的账载金额是不是填写应付职工薪酬的贷方发生额合计数，实际发生额是不是应付职工薪酬借方发生额合计数
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你好
都是应付职工薪酬的贷方发生额
2019 04/06 13:52
84784954 
2019 04/06 13:55
84784954
2019 04/06 13:57
他上面显示的是借方的发生额，但我不知道要不要扣掉上年12月计提的工资数
老江老师 
2019 04/06 14:57
对对，是借方发生额
用借方发生额减掉去年12月份的，加上在下年一月份的12月的工资......实际上就是贷方发生额
（如果不存在只计提不发放的情况下）
84784954
2019 04/06 15:02
就是只记当年全年发生的职工薪酬是吧
老江老师
2019 04/06 15:04
是的，本年度发生的工资总额
84784954
2019 04/06 15:05
好的，谢谢老师
老江老师
2019 04/06 15:05
不客气
祝工作愉快 ！
84784954
2019 04/06 18:50
老师，你好，第一季度所得税申报表下面的季度填报信息里，季初资产总额数、季末资产总额数是直接填资产负债表的数，还是要算平均值
老江老师
2019 04/06 20:30
期初+期末
除以2 ，取平均数
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