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问题已解决
2018年7月到大厅交了750元的营业账簿印花税，出纳漏给了，2019年的1月才给，这种要如何处理呀
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这个金额不大，直接记到一九年就可以借税金及附加贷银行存款。
2019 04/07 07:57
84785018 
2019 04/07 08:34
老师，因是2018年开的，哪2019年年度汇算清缴时再调增，不能税并扣除是吗？
玲老师 
2019 04/07 09:02
你这个金额小，你不用调直接记到一九年就可以重要性的原则吗。
84785018
2019 04/07 09:16
老师，发票的开票日期是2018年7月19
玲老师
2019 04/07 09:28
这个印花你计提 没有？
84785018
2019 04/07 09:41
老师，没有计提
玲老师
2019 04/07 09:45
那你用以前年度损益调整科目做一下 这笔业务
84785018
2019 04/07 09:49
老师，小企业会计准则。麻烦给个详细分录
玲老师
2019 04/07 10:04
借：以前年度损益调整(补交的印花税)
贷：银行存款
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用)
84785018
2019 04/07 10:06
老师，小企业会计准则也要以前年度损益调整？
玲老师
2019 04/07 10:10
小准则就把这个以前年度损益调整换成未分配利润就好了 小准则没有这个科目
84785018
2019 04/07 10:27
借：未分配利润(补交的印花税)
贷：现金
借：应交税费——应交所得税
贷：未分配利润(应调整的所得税费用)
玲老师
2019 04/07 10:31
是的
借：未分配利润(补交的印花税)
贷：现金
借：应交税费——应交所得税
贷：未分配利润(应调整的所得税费用)
84785018
2019 04/07 10:44
老师，哪2018年年度所得税汇算清缴报表上我给是要修改12月份报
玲老师
2019 04/07 10:49
你年报出了吗 没出可以改
84785018
2019 04/07 10:54
老师，年报没出，我还没做年度汇算清缴呢，我以往的年报就是12月的，这次要修改和12月不一致
玲老师
2019 04/07 11:02
在年报报出前金额 一至就行
84785018
2019 04/07 11:02
老师，没懂什么意思
玲老师
2019 04/07 11:03
就是你这期年报报出的金额 是对的就行
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