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小规模纳税人处置固定资产的收入分录 借现金14000 贷固定资产清理14000÷1.03=13592.23 应交税费一增值税13592.23x0.02=271.84 营业外收入135.92这样对吗？如果不对应该怎么写
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您好
借 固定资产清理
累计折旧
贷 固定资产
借 库存现金
贷 固定资产清理
应交税费～应交增值税
借 固定资产清理
贷 资产处置损益
2019 04/07 15:29
84784952 
2019 04/07 15:50
老师，这些我明白，就是不明白，按3%计算不含税收入，按2%计算增值税后，捏1%怎么处理？
bamboo老师 
2019 04/07 15:52
减按2%计算 您写上面分录的时候就可以只写2%的税款
84784952
2019 04/07 16:12
可是那样写分录借贷不平衡
84784952
2019 04/07 16:20
借 库存现金14000 贷 固定资产清理 13592.23 应交税费一增值税271.84这样借贷不平衡
bamboo老师
2019 04/07 16:25
您减少的1%5计入资产科目啊
bamboo老师
2019 04/07 16:25
您减少的1%计入固定资产清理科目啊
84784952
2019 04/07 16:33
84784952
2019 04/07 16:34
我原来是象你那样做的分录，可是这个老师让我这样写的，我懵圈了
bamboo老师
2019 04/07 16:49
这两种方法都可以
84784952
2019 04/07 16:52
老师，这个处置收入，需要在增值税申报表中填写吗？
bamboo老师
2019 04/07 16:57
您有没有开具发票？
84784952
2019 04/07 17:00
没有，并且月收入也没超过10万，免税的，
bamboo老师
2019 04/07 17:05
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第4栏，其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。
84784952
2019 04/07 17:08
84784952
2019 04/07 17:09
都是灰色的没法填
bamboo老师
2019 04/07 17:16
那您直接填写主表可以么
84784952
2019 04/07 18:07
这就是主表
bamboo老师
2019 04/07 18:29
那您八万多的是开具的发票么
84784952
2019 04/07 18:40
哪些是餐饮无票收入，没开发票的
bamboo老师
2019 04/07 18:49
那您固定资产没有开票 也填这栏里面
84784952
2019 04/07 18:54
处置收入和餐饮收入加在一起吗？捏减免申报表中的本期发生额填多少，另外老师，这个处置固定资产的收入可以不填吗
bamboo老师
2019 04/07 18:58
不填的话 您税款能对应么
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