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2016年12月购搅拌机2台搅拌机19600元，按3年折旧，2019年3月公司收到处理搅拌机1200元，会计分录怎么做
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你好，是当报废处置了对吧，借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2019 04/07 16:13
84785018 
2019 04/07 16:16
老师，有残值？？？一步一步能给我仔细讲解一下吗？
小云老师 
2019 04/07 16:18
账面价值先转固定资产清理，你看看图中例题，做法一样，看不懂的你提出来
84785018
2019 04/07 16:32
借：固定资产清理4912
累计折旧14688
贷，固定资产19600
借，银行存款1200
贷，固定资产清理1200
借，资产处理损益3712
贷，固定资产清理3712
针对以上我提供的数据，老师我做的分录对吗？
小云老师
2019 04/07 16:45
收到的1200该缴税，借:银行1200 贷:固定资产清理 应交税费，你是小规模3%，一般纳税人就13%
84785018
2019 04/07 16:52
一般纳税人
小云老师
2019 04/07 16:58
那你用1200÷ 1.13就是你第二笔分录贷固定资产清理后面的金额，再×0.13就是应交税费的金额
84785018
2019 04/07 19:24
老师，累计折旧可以设二级科目吗？
小云老师
2019 04/07 19:25
可以的
84785018
2019 04/07 19:26
我百度里查看说不用设二级科目，要做什么累计折旧表？
84785018
2019 04/07 19:34
老师，我还想咨询一下，购入固定资产是不是收到发票后才能计入固定资产
小云老师
2019 04/07 19:54
二级科目是根据自己的需要来设的，你觉得有需要就可以设
小云老师
2019 04/07 19:55
要有发票和验收单才能入账
84785018
2019 04/07 20:10
例如购入一台塔吊3万，分期3个月付清后收到一张发票，那么前一个月付款1万元怎么记账，能计入固定资产吗？
小云老师
2019 04/07 21:41
如果有验收在使用了借:固定资产 3 贷:银行存款1应付2，如果没有验收证明，算预付账款
84785018
2019 04/08 06:26
老师，那假如是固定资产处理时没收入，我是不是这样做分录
借：固定资产清理4912
累计折旧14688
贷，固定资产19600
借，资产处理损益4912
贷，固定资产清理4912
针对以上我提供的数据，老师我做的分录对吗？
小云老师
2019 04/08 07:40
对的
84785018
2019 04/08 07:54
老师假如资产19600，我折旧19600后的下个月，我是不是还要做分录
借：累计折旧19600
贷：固定资产19600
84785018
2019 04/08 07:54
需要做这步分录吗？
小云老师
2019 04/08 08:30
继续使用的话不用做
84785018
2019 04/08 08:37
老师，如果我不继续使用了，需要做上面那步分录不？？？
如果继续使用的话我还需要折旧吗？？如果不需要折旧的话，那么我怎么做分录？还是说放那里，我不用管了？
小云老师
2019 04/08 08:42
不用了要做，不折旧不用管
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