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问题已解决
公司是被**建筑企业，收到**负责人转入的材料款由公司负责转给材料商。第一步分录是借：银行存款 贷：其他应付款—**项目部，第二步转出借：预付账款—**材料商 贷：银行存款，第三部材料入库收到增值税专票借：原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：预付账款—*材料商。这样做对吗？材料入库了，发票收到了，等甲方支付工程款到公司账户，又该如何做分录？以前都是借：工程施工 贷：银行存款。但这样造成第一其他应付款无法抵消，第二原材料无法在工程施工中重复计入成本数字过大。该如何做这个流程呢？
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1.对。
2.领用材料时
借：工程施工-合同成本-材料费
贷：原材料
开具发票给甲方
借：应收账款-甲方
贷：主营业务收入/工程结算
销项税额
收到工程款
借：银行存款
贷：应收账款-甲方
3.等甲方来钱，退回个人垫付款
借：其他应付款--某某项目部
贷：银行存款
4.总结：整理收到的**方的发票，做到账实相符。平时注意总结这些这些疑点难点的处理方法。
2019 04/08 09:44
84785024 
2019 04/08 09:52
等甲方来钱，退回个人垫付款
借：其他应付款--某某项目部
贷：银行存款？那意思就是把甲方转入的工程款分别做分录？那还有剩余的款项我要扣除税金和管理费用再转给**方，该如何做分录呢？
叮当老师 
2019 04/08 10:03
是的，别人垫付的总不可能不退给别人吧。
借：税金类
贷：其他应付款
借：工程施工-工程服务费
贷：其他应付款或预付账款
具体更多细节可以到学堂学习建筑业实操相关课程，推荐学习林久时老师的课程。
84785024
2019 04/08 20:39
建筑业实操课程会员学不了吗？
叮当老师
2019 04/08 20:40
您好！高级会员可以学习哦。
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