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社保部分呢

1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）

请问有完整的分录吗，包括工资个税和社保的

缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

不明白为什么发放工资的时候个人部分社保是贷方应付职工薪酬-社保

您好！因为这部分是不发的，要代扣代缴的

那计提是按照应发数计提吗

你好！工资计提是按应发数计提

应交税费-个人所得税出现借方余额怎么办啊

你好！估计是你没有计提或者计提少了。你可以看下明细账

那我是要计提回吗，分录是借管理费用，贷应交税费应交个人所得税吗

你好！分录应该是借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个人所得税。

但是这样一来应付职工薪酬借方不是有余额了吗

你好！你计提的时候是借管理费工资 贷应付职工薪酬。

但是我现在是补计提之前没有计提的个税哦

你好！我估计你这个是没有计提，直接把这部分要交个税的工资发放了。

所以我是直接做管理费用就可以了是吗

你好！要看情况，我估计应该是借其他应收款 贷应交税费-应交个人所得税