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单位补交之前欠员工的社保，分录怎么做。预交了3-6月份的社保，有单位承担有个人承担，分录怎么写。
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您好
单位补交之前欠员工的社保请问有个人部分么
2019 04/08 11:38
84784974 
2019 04/08 11:39
补交的没有个人部分，都是单位承担的。预交的3-6月份的有单位和个人的。
bamboo老师 
2019 04/08 11:41
补缴的大概多少金额
84784974
2019 04/08 11:43
补交了5859，我们是今年3月开始买的社保，补交了去年7-12月共5个月的，和今年1-2月2个月的社保。
bamboo老师
2019 04/08 11:45
去年的
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
今年的社保费计提
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
补缴
借：应付职工薪酬——社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
84784974
2019 04/08 11:52
去年的调整以前年度损益是不是还得调整去年报表。
bamboo老师
2019 04/08 11:58
不用调整去年报表 再做一笔分录
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784974
2019 04/08 12:30
补交18年的社保 借以前年度损益调整贷银行存款。补交今年1-2月份的怎么做。
bamboo老师
2019 04/08 12:42
补交今年1-2月份的
社保费计提
借：管理费用-社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
补缴
借：应付职工薪酬——社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
84784974
2019 04/08 13:00
以前年度损益调整是什么类会计科目，帐套里没有，自己直接添加么
bamboo老师
2019 04/08 13:04
以前年度损益调整属于损益类科目
可以自己添加
如果不添加 可以直接计入利润分配——未分配利润科目 不通过以前年度损益调整科目走账
84784974
2019 04/08 13:22
补交借应付职工薪酬社保是 3-6月份的单位承担的合计数么？这往会不会费用都计入3月
bamboo老师
2019 04/08 13:24
您今年3-6月份的都已经补缴了?
84784974
2019 04/08 13:26
今年3月开始交的社保，补交了18年7月-19年2月的。3月份一次交了今年3-6月份的社保，其中有单位承担有个人承担。
bamboo老师
2019 04/08 13:27
那您补交借应付职工薪酬社保是 3-6月份的单位承担的合计数 如果您想分开也可以把5、6月份的计入预付帐款
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