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利润表里的所得税费用（由递延所的税冲回里的）在汇算清缴所得税年度申报表（A类）体现哪里
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答递延所得税资产与递延所得税负债的对应科目是“所得税费用”递延所得税费用无余额，转入所得税费用
2019 04/09 10:13
84784957 
2019 04/09 10:14
是的，这样不是所得税费用里面有余额了吗，那汇算清缴里面填在哪里啊
阿文老师 
2019 04/09 10:20
所得税费用里面有余额，结转到利润分配--未分配利润
84784957
2019 04/09 10:22
转进去了，但是利润表里不是所得税费用这一栏有体现啊，那年度汇算清缴里面我应该填那个表里
阿文老师
2019 04/09 10:28
利润表里不是所得税费是按照会计准则计算的
年度汇算清缴是按照税法调整计算的，二者是有税会差异的，申报时按照税法调整的填报
84784957
2019 04/09 10:30
那利润表里的所得税费用（由递延所得税费用冲回的）不用在年度汇算清缴里体现吗
阿文老师
2019 04/09 10:33
期初未分配利润+本年净利润-分配的利润-补交的税款=期末未分配利润。不需要调整以前年度的会计报表，本年度的也不需要说明注释。期初数据是不能改变的。补缴税款是上年度资产负债表日后事项了，不能改动，也不必要改动。
84784957
2019 04/09 10:35
那利润表里的所得税费用（由递延所得税费用冲回的）不用在年度汇算清缴里体现吗
阿文老师
2019 04/09 12:08
不用在年度汇算清缴里体现，按照申报格式填报即可
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