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在税局 扣得税款， 应该计入哪个科目呢
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你好!你具体是扣的什么税呢
2019 04/10 09:49
84785020 
2019 04/10 09:53
逾期报税的罚款
84785020
2019 04/10 09:56
计入哪个科目呢
宋生老师 
2019 04/10 10:01
你好！计入营业外支出了。
84785020
2019 04/10 10:05
那如果是代开发票的税款呢？计入哪个科目嗯
宋生老师
2019 04/10 10:06
您好！你具体是什么税呢。
84785020
2019 04/10 10:10
就是代开专票扣得税
84785020
2019 04/10 10:11
因为代开专票直接就是从银行帐上扣的
这种扣 的税款要计入哪个科目呢
宋生老师
2019 04/10 10:17
您好！比如是增值税，就直接确认收入。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等
84785020
2019 04/10 10:23
那比如说我3月份我开的一张增值税专用发票，我3月份就扣了款（银行上有体现），没有体现我的发票的金额，这种情况下要怎么做帐呢
宋生老师
2019 04/10 10:25
你好！分录就是上面的。你开了发票就做第一个分录，交了税就做第三个分录。
84785020
2019 04/10 10:28
那我没有在账面上体现开了票的金额，也是要直接做的吧，就是说要写3个分录来表达是吧
宋生老师
2019 04/10 10:31
你好！是的。你如果代开了专票，就要有这3个分录。
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