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问题已解决
每月社保有销售人员社保和管理人员社保，能都放在：管理费用――社保费里面吗？
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不可以的，销售人员的应该计入销售费用。
2019 04/10 11:05
84784967 
2019 04/10 11:07
好的，谢谢老师
方亮老师 
2019 04/10 11:08
不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
84784967
2019 04/10 11:23
老师，请问一下每月计提工资（工资分：补贴和工资），计提社保（公司和个人），怎么做分录
84784967
2019 04/10 11:23
因为我现在已经绕晕了
方亮老师
2019 04/10 11:26
1、计提工资：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资
2、计提单位负担的社保和公积金:
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-社保和公积金
3、发放工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分）
贷：应交税费-应交个人所得税
4、缴纳社保和公积金：
借：应付职工薪酬-社保和公积金
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分）
贷：银行存款
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
84784967
2019 04/10 11:49
补贴可以放在工资里？
方亮老师
2019 04/10 11:50
可以计入工资的。祝您工作愉快！
84784967
2019 04/10 11:50
好的，谢谢老师
方亮老师
2019 04/10 11:51
不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
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