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刚接手一家公司的账务，18年的账只做计提工资，没有发放，到19年需要做发放的分录吗？有什么影响啊，还有收入都是挂账，要不要冲了。
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您好，这工资实际发放了吗，应该来说是需要发放的，要不然汇算清缴之前还没有发放的话，汇算清缴的时候需要纳税调整的，不能所得税税前扣除的
2019 04/10 13:03
84785010 
2019 04/10 13:11
发放了，但是账务上没有做发放的分录啊，应付职工薪酬在年末一直挂着。
84785010
2019 04/10 13:13
19年怎么处理呢，还有报18年的年报按之前会计的数报吗
文老师 
2019 04/10 13:14
借应付职工薪酬贷银行存款等
84785010
2019 04/10 13:15
就是直接在19年初发放就行了吗？对报个税什么有影响吗。还有报表什么的
84785010
2019 04/10 13:16
还有一些收入一直挂往来款有什么影响吗
84785010
2019 04/10 13:27
?
文老师
2019 04/10 16:57
您以前有报个人所得税吗
84785010
2019 04/10 17:11
这边以前会计报个税了
84785010
2019 04/10 19:23
老师。改怎么处理呢，18年的报表应付职工薪酬都挂好多账，报年报的时候按这个应付职工薪酬有余额的直接填吗
文老师
2019 04/10 20:25
报过个税了，那你就不管，只要做发放的分录就可以
84785010
2019 04/10 20:51
那报年报的时候按18年的报表应付职工薪酬有余额的也可以吗
文老师
2019 04/10 21:11
汇算清缴之前都发了，那就可以的
84785010
2019 04/10 21:17
实际是发了。但是账务没做啊不是。
文老师
2019 04/10 21:19
汇算清缴之前做发放也是可以所得税税前扣除的
84785010
2019 04/10 21:25
那不是18年的数吗？做发放的也是做在19年啊
文老师
2019 04/10 21:28
是的 可以做在2019年度发放
84785010
2019 04/10 21:34
报还是报18年的数就行啦。
文老师
2019 04/11 12:06
是的，汇算清缴报是报18年的数据
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