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公司发工资3人一个月12000元，公司扣社保费共3750元通过银行流水扣的，这个怎么做分录
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你好
借：管理费用 12000
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款-员工社保
借：其他应付款-员工社保
管理费用-员工社保
贷：银行存款 3750
2019 04/10 16:55
84784971 
2019 04/10 17:01
我是这样做的借：管理费用 12000
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款―法人12000
后面附工资凭证
借：管理费用-社保3750
贷：银行存款 3750
这样写对不对
84784971
2019 04/10 17:02
银行流水上面显示的是总共要交的社保费
月月老师 
2019 04/10 17:17
你好，3750应该是合计社保吧，分录是正确的。
84784971
2019 04/10 17:20
对，是合计社保，那我这样做可以嘛，然后我在工资分录后面附的凭证里面有员工个人社保显示标出来但是没有单独做分录，有没有关系
月月老师
2019 04/10 17:40
你好，需要计提出来的
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款—法人
其他应付款—员工社保
借：其他应付款—员工社保
管理费用—单位社保
贷：银行存款
个人社保这部分不是法人支付的，是银行存款支付的
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