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去年暂估入账的材料，今天付款，收到发票，怎么做以前年度损益调整
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您好
请问您去年暂估分录怎么写的
2019 04/11 17:53
84785022 
2019 04/11 18:01
这样写的
bamboo老师 
2019 04/11 18:03
借 应付账款～暂估应付账款
贷 应付账款
84785022
2019 04/11 21:43
2018年12月材料到、款未付、没有发票，暂估入账，领用。
84785022
2019 04/11 21:45
2019年1月款已付、收到发票，冲销
84785022
2019 04/11 21:46
2019年1月收到的发票及领用
84785022
2019 04/11 21:47
2019年1月结转成本时发现余额存在差异
bamboo老师
2019 04/11 21:55
您1月份冲了工程成本 现在是8394.1 金额是正确的啊
84785022
2019 04/11 22:01
因为是2018年业务，用不用做以前年度损益调整
bamboo老师
2019 04/11 22:02
您这个项目结束了没有？
84785022
2019 04/11 22:04
没有的，还有好几年才完工的
bamboo老师
2019 04/11 22:05
项目没有结束的话 可以不用做以前年度损益调整
84785022
2019 04/11 22:07
老师如果完工了如何调整
bamboo老师
2019 04/11 22:09
如果完工了要通过以前年度损益科目调整
84785022
2019 04/11 22:11
老师这个项目每次收到款就开发票给对方，就确认收入了
bamboo老师
2019 04/11 22:12
您项目没有完全完工 可以这样账务处理
84785022
2019 04/11 22:15
好的老师，老师我还是想请教一下，假如完工了，这笔业务应该怎么做调整？分录怎么写？实在不会
bamboo老师
2019 04/11 22:20
您暂估的时候少暂估了 收到发票 可以这么写分录
借：应付账款——暂估应付账款
以前年度损益调整（原材料少暂估金额 领用计入工程施工 最后计入主营业务成本）
贷：应付账款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785022
2019 04/11 22:36
好的，谢谢老师
bamboo老师
2019 04/11 23:16
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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