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以前年度的一笔增值税没登记，我需要怎么补登记这笔分录
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手工账吗？你上年的账本还能修改吗
2019 04/12 10:18
84785039 
2019 04/12 10:27
不是手工账，电脑财务软件上的账
84785039
2019 04/12 10:29
国税的汇算清缴已经报过了，2018年度的年报申报过了，现在可以改以前年度的账吗
84785039
2019 04/12 10:29
工商的2018年度报表也申报了
84785039
2019 04/12 10:30
我们的汇算清缴是核定征收的
郭老师 
2019 04/12 10:41
你的凭证有问题吗？
84785039
2019 04/12 10:43
2018年一笔原材料购进，但是进项没写，现在想把这笔写进去，可以调到以前的账里写吗，还是要在2019年里补写一笔
郭老师
2019 04/12 10:49
19年做借进项贷原材料
84785039
2019 04/12 10:56
为什么贷原材料呢，不是应付账款，
郭老师
2019 04/12 10:58
你不是全部都记了原材料里面了，进项少做了，原材料做多了？
84785039
2019 04/12 11:03
我在问的是没写进去需要怎么补，不是说记错科目了。2018年，借原材料(不含税)，贷应付账款（不含税），借贷中都没有把进项写进去了
84785039
2019 04/12 11:11
我可以这样写吗，借:以前年度损益调整（税金）贷:应付账款。
郭老师
2019 04/12 11:14
发票认证了吗，增值税申报了吗？补借进项
郭老师
2019 04/12 11:14
补借应交税费-应交增值税-进项贷应付
84785039
2019 04/12 11:48
发票认证了，增值税也申报了
郭老师
2019 04/12 11:48
那就做上面分录，进项税不涉及损益不用以前年度损益调整科目做
84785039
2019 04/12 11:49
那我不是要再交税了？
郭老师
2019 04/12 11:58
进项不需要交税
之前漏做了肯定对不起来，补做上不就账表一致了
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