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请问老师，工程结算与工程施工两个科目是必须工程完工以后才需要互抵对吗？如果当月没有完工，就只需要确认收入吗
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你好，这两个科目完工时对冲，平时按照完工百分比按月确认收入和成本
2019 04/12 12:55
84784967 
2019 04/12 16:06
老师，这个合同没有规定价格的，我不知道怎么确认收入，按开票金额来确认，多余部分我记在了合同毛利
小黎老师 
2019 04/12 16:08
您好，开票确认收入，哪里会有多余的部分？
84784967
2019 04/12 16:20
可是还有成本费用 月末结转是怎么处理的呢
小黎老师
2019 04/12 16:21
您好，成本费用单独结转啊 借：主营业务成本 贷：工程施工
84784967
2019 04/12 16:25
我这么做了：借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务收入
小黎老师
2019 04/12 16:45
您好，那你这个不是开票确认收入啊，你这个是按工程进度完工百分比确认的分录
84784967
2019 04/12 16:55
好吧 老师。我是不是应该 借 主营业务成本 贷 工程施工，借 工程结算，贷主营业务收入
小黎老师
2019 04/12 18:18
你好，不是的。完工百分比你之前做的是每月末确认的收入和成本分录，竣工结算借工程结算贷工程施工
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