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问题已解决
老师你好，方面把常用的应交税费 二级科目之间关系 列一个 借贷 关系吗！ 谢谢
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您好，您的意思是具体的会计分录是吗？
2019 04/12 14:42
84785029 
2019 04/12 14:45
问题和你说一下，前两个月不交税，进项和销项没有结转 ， 本月要交税 ，然后年末有未交增值税数据 ，应交税这个月怎么账务处理
84785029
2019 04/12 14:45
年末未交增值税借方数据
84785029
2019 04/12 14:46
谢谢
84785029
2019 04/12 14:47
科目结转关系
文老师 
2019 04/12 14:51
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
84785029
2019 04/12 14:52
谢谢！ 如果不用交税，每个月有进项和销项也要做吗
文老师
2019 04/12 15:01
不交税的话，也是需要做的，只是做到1)第一步就不用再做了
84785029
2019 04/12 15:02
谢谢
文老师
2019 04/12 15:08
不客气，这是我们的职责所在
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