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老师，本月认证的发票应该怎么做分录呢？还需要结转吗？具体分录应该怎么做呢？
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您好
借：材料费用等
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款等
不需要结转
2019 04/12 16:37
84784965 
2019 04/12 16:38
我是写借：原材料
应交税费~应交增值税~待认证进项票
贷：应付账款
bamboo老师 
2019 04/12 16:40
您是前期入账 后期才抵扣的么
84784965
2019 04/12 16:42
是的，每个月有进项税。但是我都是留到下下个月才认证，因为当月不需要认证就没有认证了
bamboo老师
2019 04/12 16:42
哦懂了 认证后
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费~应交增值税~待认证进项票
84784965
2019 04/12 16:43
84784965
2019 04/12 16:44
我这样做对吗
bamboo老师
2019 04/12 16:46
您已经从待认证转入进项税额了啊
84784965
2019 04/12 16:56
我第一个分录跟你说的是一样呀，老师你现在是说我第二笔分录错了是吗？
bamboo老师
2019 04/12 16:58
我知道是一样 我的意思是您第一个分录已经做了呀
第二笔分录您转出然后抵减了销项
84784965
2019 04/12 17:01
我现在就是不懂第二笔分录应该怎么做才是正确的。因为销项小于进项
bamboo老师
2019 04/12 17:31
销项小于进项 可以不写分录 如果您要写 可以这样
借 应交税费～应交增值税～销项税额
应交税费～应交增值税～转出未交增值税
贷 应交税费～应交增值税～进项税额
84784965
2019 04/12 17:34
那销项小于进项可以不用写分录，那我就不需要做结转分录了是吗
bamboo老师
2019 04/12 17:40
是的 留待下期继续抵扣即可
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