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老师，上个月有留底的进项，这个月有销项，比留底的进项少，怎么做增值税结转分录？
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直接按计算出来的需要交纳的增值税金额做
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
2019 04/12 16:41
84784950 
2019 04/12 16:46
企业有留底税额一万，这个月没有进项，只有销项五千，怎么做结转分录老师
张艳老师 
2019 04/12 16:47
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
84784950
2019 04/12 16:49
我以为要做，借应交增值税销项税，贷，应交税费应交增值税转出未交增值税
张艳老师
2019 04/12 16:53
是不需要做结转分录的。
84784950
2019 04/12 16:54
谢谢老师
张艳老师
2019 04/12 16:55
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
84784950
2019 04/12 16:58
那应交税费应交增值税销项一直有数据怎么办
张艳老师
2019 04/12 17:03
不是的，到年末再做结转增值税分录，就会冲平科目了。
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
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