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请问老师，我们利润表里的主营业务成本是负数，本月没有发生销售退回，我做的账是借：应付账款 贷：主营业务成本
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你好，没有退回，怎么会有这个分录呢（借：应付账款 贷：主营业务成本）？
2019 04/13 16:00
84785037 
2019 04/13 16:02
分录应该是做错了，应该是借：主营业务成本 贷：应付账款
邹老师 
2019 04/13 16:06
你好，那这样就没有导致成本负数的
84785037
2019 04/13 16:09
这样做事正确的分录了吗？我们是发生了营业成本的，只是还没付款而已
邹老师
2019 04/13 16:12
你好，发生了成本没有付款是可能是这样的分录的
84785037
2019 04/13 16:19
好的，还有一个问题是，一般纳税人增值税完整的账务处理，麻烦你列举下，谢谢
邹老师
2019 04/13 16:23
你好
购进，借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
销售，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
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