老师，您好！融资担保公司2018年按照期末在担保金额4亿元的1%,计提了担保赔偿准备金400万，可以所得税前扣除，但是2017年末担保赔偿准备金余额是840万，其中2017年计提了440万，依据财税〔2017〕22号文，上年担保赔偿准备金要在本年转收入，2018年所得税年度申报表A105120表特殊行业准备金及纳税调整明细表，账载金额和税收金额要怎么填写呢？谢谢_实务

问题已解决

老师，您好！融资担保公司2018年按照期末在担保金额4亿元的1%,计提了担保赔偿准备金400万，可以所得税前扣除，但是2017年末担保赔偿准备金余额是840万，其中2017年计提了440万，依据财税〔2017〕22号文，上年担保赔偿准备金要在本年转收入，2018年所得税年度申报表A105120表特殊行业准备金及纳税调整明细表，账载金额和税收金额要怎么填写呢？谢谢