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小规模纳税人当月缴纳增值税和次月缴纳应该怎么做分录
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你好，分录都是一样的
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
只是缴纳的时间不同而已
2019 04/14 10:29
84784949 
2019 04/14 10:30
应该税费，应交增值税，销项税额吗
邹老师 
2019 04/14 10:31
你好，小规模只有应交税费——应交增值税这个明细科目，没有销项税额的，销项税额是一般纳税人才使用的科目
84784949
2019 04/14 10:32
好，谢谢
邹老师
2019 04/14 10:32
不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784949
2019 04/14 10:33
那我做收入，就没有应交税费这一栏对吧
84784949
2019 04/14 10:33
那我代开专票当时缴纳增值税呢
84784949
2019 04/14 10:34
次月申报直接借应交增值税吗
邹老师
2019 04/14 10:35
你好，做收入分录有应交税费——应交增值税的
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
是代开当时就预交增值税
84784949
2019 04/14 10:38
那我预收收入分月摊销，那已缴纳的税金都从预交增值税里面抵扣吗，预交增值税科目是应交税费～预交增值税这样吗
邹老师
2019 04/14 10:41
你好，小规模预交也只有 应交税费-应交增值税科目，而不是 应交税费～预交增值税的
分摊多少收入，缴纳多少增值税，怎么会多预交呢
84784949
2019 04/14 10:54
你说代开就预交哒
邹老师
2019 04/14 11:01
你好，是的，代开发票当时就预交了增值税的
84784949
2019 04/14 11:15
那怎么做账呢
邹老师
2019 04/14 11:22
你好，这个就是代开当时的分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
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