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老师，汇算清缴涉及到调增的所得税费用，怎么做分录啊？
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你好
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2019 04/14 11:53
84784968 
2019 04/14 12:01
调增部分少计提了的所得税，还要做计提的分录吗？还是直接按照你的分录？
邹老师 
2019 04/14 12:02
你好，第一个就是计提所得税分录啊
第二个是扣缴
第三个是把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润
84784968
2019 04/14 12:07
可是只是计提，还没有交，我是3月先计提出来，4月分交这比费用，3月底结转的时候会自动结转这笔分录的对吗？
邹老师
2019 04/14 12:08
你好，是的，一般是什么时候缴纳，就什么时候计提的
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