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冲销暂估成本最后商品库存没有了，暂估款还很多，怎么处理?
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你好，既然是冲销暂估，那就是把之前暂估入库的分录冲销，库存商品，应付账款——暂估都会同样的金额冲销
你单位是什么原因库存商品没有了，应付账款——暂估还有余额呢？
2019 04/14 14:18
84784971 
2019 04/14 14:25
是这样的，以前会计做账的时候是来多少发票冲销多少暂估，再重新入库，但是成本已经结转后库存商品就少了，所以导致现在暂估款还有，我该怎么冲销，新的购进发票如何入帐？
邹老师 
2019 04/14 14:26
你好，你需要次月把之前暂估的全额冲销，然后根据取得的发票做购进分录
84784971
2019 04/14 14:29
可是库存商品科目的余额已经很少了，暂估款比商品多很多，冲销商品就成负数了
邹老师
2019 04/14 14:31
你好，是不是直接结转的成本也有错误？
84784971
2019 04/14 14:34
成本没有错误，就是暂估的金额很大，不知道该如何调整
邹老师
2019 04/14 14:36
你好，暂估都是次月初就冲销，冲销之后就没有余额了啊
你是不是没有全额冲销，只是部分冲销了
84784971
2019 04/14 14:41
是的，没有全部冲销的
邹老师
2019 04/14 14:43
你好，这个就是没有全部冲销造成的，你需要次月初把之前暂估全部冲销才是的，而不是部分冲销
84784971
2019 04/14 14:46
已经跨年了，要怎么冲销呢，而且我看了，还是2017年的时候到现在的
邹老师
2019 04/14 14:49
你好，把没有冲销 的暂估应付账款冲销就是了
84784971
2019 04/14 14:52
你是说直接把新购入的商品入库，贷记暂估？
邹老师
2019 04/14 14:53
你好，不是，是把之前没有冲销的应付账款——暂估冲销
借；应付账款——暂估 贷；库存商品
84784971
2019 04/14 14:55
库存商品已经没货了，暂估还很大，这样处理不了啊
邹老师
2019 04/14 14:58
你好，那说明你之前也多结转了成本，需要把多结转的成本冲销才是的
84784971
2019 04/14 15:04
这样的话利润就上去了
邹老师
2019 04/14 15:06
你好，你之前多结转的成本，导致利润降低，现在冲销成本，利润增加，这样才可以把利润调整到正确的金额的
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